Zmiany w podatku VAT na 2025 rok - plany MF w zakresie odroczenia KSeF - zmiany w zakresie zwolnień z stosowania kas fiskalnych

• Główni księgowi, księgowi, pracownicy działów finansowo-księgowych, specjaliści ds. VAT

• Kompleksowe omówienie zagadnień związanych ze zmianami w VAT 2025 roku oraz praktyczne stosowanie tych zmian w podatku VAT

1. Zmiany w zakresie VAT na rok 2025 na podstawie opublikowanego projektu Ministerstwa Finansów:
   - rozszerzenie stawki 0% na niektóre specyficzne towary
   - utrzymanie 8% stawki na wyroby medyczne
   - obniżenie stawki VAT na niektóre wyroby higieniczne
   - niektóre stawki VAT pójdą jednak w górę
   - nastąpi doprecyzowanie przepisów dotyczących nawozów i pasz
   - zapowiadane jest także przedłużenie opodatkowania w postaci odwrotnego obciążenia
   - ważna zmiana dotycząca obowiązku integracji kas rejestrujących z terminalami płatniczymi
   - zmiana w zakresie zwolnień z fiskalizacji
   - utrzymanie limitu zwolnień podmiotowych w 2025 r.
   - zmiana w zakresie ustalania podstawy naliczenia składki zdrowotnej od 2025 r.
   - wprowadzenie dla JDG możliwości kasowego rozliczania podatku PIT - czy to dobre rozwiązanie?
   - czy przedsiębiorców nie będzie drożej kosztować obsługa księgowości?
2. Zmiany w zakresie zwolnień dotyczących kas fiskalnych wchodzące w życie w kilku terminach:
   - zmiany w zakresie wykluczenia ze zwolnień w zakresie stosowania kas fiskalnych
   - zmiany w zakresie zwolnień z fiskalizacji usług parkingowych i automatów vendingowych
   - zmiany w zakresie zwolnienia z fiskalizacji usług sprzedaży biletów oraz usług w zakresie wywozu nieczystości.
3. Zmiany w zakresie zwolnień podmiotowych w poszczególnych krajach UE:
   - jaki wpływ mają nowe przepisy na sytuację polskich firm budowlanych?
   - jaki wpływ mają nowe przepisy na sytuację innych usługodawców oraz sprzedających towary do krajów UE?
4. Praktyka stosowania zmian w podatku VAT:
   - co daje zwiększenie limitu w definicji małego podatnika do 2.000.000,00 Euro - konsekwencje dla rozliczeń pomiędzy kontrahentami. Czy metoda kasowa rozliczeń VAT zyskała dzięki temu na popularności? Możliwość korzystania z składania kwartalnych deklaracji dla większej grup podmiotów
   - radykalna zmiana powodująca uproszczenie w ustalaniu kursów walut dla zbiorczych faktur korygujących, ocena praktyki stosowania tego przepisu
   - zmiana zasad odliczania VAT przy WNT - powrót do starych rozwiązań w związku z wyrokami TSUE, co dał powrót do symetrii rozliczenia WNT w kontekście opóźnienia lub „zapomnienia” w raportowaniu nabyć wewnątrz wspólnotowych?
   - przypomnienie możliwych sankcji występujących w przypadku błędów w rozliczeniu podatku VAT:
   a) sankcje za błędy w rozliczeniu deklaracji VAT
   b) sankcje za błędne ewidencjonowanie czynności za pośrednictwem kas fiskalnych
   c) sankcje za błędne rozliczenie z tytułu ulgi za złe długi po stronie dłużnika
   - przypomnienie zasad rozliczenia podatku naliczonego związanego z wydatkami dotyczącymi samochodów osobowych
   - kiedy musimy prowadzić ewidencje przebiegu samochodu?
   - które podmioty zostały zwolnione z obowiązku prowadzenia tej ewidencji co przekłada się na brak takich obowiązków także w zakresie podatku PIT
   - czy każda sprzedaż samochodu użytkowanego dla celów działalności gospodarczej skutkuje obowiązkiem zapłaty podatku VAT przy sprzedaży?
   - zmiany w zakresie raportów fiskalnych w kasach on-line, nowe regulacje dotyczące podłączania paragonów fiskalnych do wydanych faktur.
5. Praktyczna checklista obowiązków Vatowskich - czy pamiętasz m.in. o:
   - uldze na złe długi - kiedy i jak z niej skorzystać? czy jest obowiązkowe jej stosowanie?
   - oznaczeniach GTU i procedurach w JPK, czy istnieją konsekwencje błędów w oznaczaniu symbolami lub braku takiego oznaczenia?
   - oznaczeniach MPP na fakturach?
   - najnowsze stanowiska organów podatkowych w sprawie stosowania przepisów o białej liście
   - przypomnienie niektórych założeń stosowania preproporcji w VAT.
6. Praktyczne przykłady stosowania przepisów o VAT:
   - błędny NIP na fakturze papierowej lub elektronicznej - sposoby naprawienia błędu w kontekście obowiązujących przepisów
   - omyłkowe wystawienie faktury na podmiot który nie był Nabywcą - konsekwencje w bieżącym stanie prawnym
   - konsekwencje wystawienia faktury VAT związanej z czynnościami które nie zostały dokonane
   - jakie warunki należy spełnić przy świadczeniu kompleksowym, aby opodatkować całość jednolitą stawką VAT i jakie płyną z tego korzyści dla podatników?
   - refakturowanie - co zrobić, żeby „skarbówka” nie zakwestionowała niższej stawki VAT (np. najem i media, dostawa z transportem, montaż z towarem)?
   - wydanie towaru bez odpłatności i przekazanie gratisów w ramach działań marketingowych oraz dla pracowników, a kwestia opodatkowania VAT i PIT
   - czy wolno odliczać VAT z faktury z błędną stawką? skutki dla Nabywcy zastosowania przez sprzedającego lub świadczącego usługę stawki VAT zamiast zwolnienia
   - przypomnienie opodatkowania VAT niektórych wybranych świadczeń na potrzeby reprezentacji i reklam
   - przekazanie kontrahentom „koszy prezentowych”, prezentu świątecznego w postaci butelki wina, gadżety reklamowe, przyjęcie świąteczne, wystrój firmy, imprezy integracyjno-promocyjne
   - problemy z opodatkowaniem sprzedaży nieruchomości stanowiącej środek trwały firmy
   - problematyka korygowania paragonów wystawionych z zawyżoną stawką VAT.
7. Przegląd najnowszego orzecznictwa w zakresie podatku VAT:
   - Wyrok w sprawie C-442/22 - kto jest zobowiązany do zapłaty VAT pracodawca czy pracownik?
   - Wyrok w sprawie C-537/22 - dlaczego odmówiono spółce prawa do odliczenia VAT?
   - Wyrok TSUE w sprawie C-606/22 dotyczył spółki, która sprzedawała karnety wstępu do obiektów służących poprawie kondycji fizycznej i stosowała do tej sprzedaży stawkę VAT 23%
   - w Wyroku o sygn. akt I FSK 423/20 NSA nie zgodził się z sądem pierwszej instancji odnośnie wykazania przez organy zasadności pozbawienia podatnika prawa do odliczenia VAT wykazanego na fakturach dokumentujących zakupy towarów i usług
   - I SA/Lu 164/24, wyłączenie z opodatkowania VAT zbycia przedsiębiorstwa - Wyrok Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Lublinie
   - I SA/Ke 219/24, zbycie kilkunastu działek budowlanych, powstałych z podziału gruntu rolnego, jako działalność handlowa podlegająca opodatkowaniu VAT - Wyrok Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Kielcach
   -Trybunał Sprawiedliwości orzeknie o skutkach w VAT korekty cen transferowych (C-726/23, C-527/23, C-808/23)
   - zasoby ludzkie i techniczne jednej spółki mogą tworzyć stałe miejsce prowadzenia działalności innej, ale zwykle tak nie jest (opinia Rzecznik Generalnej z 1 lutego 2024 r., C-533/22).
8. FAKTURY USTRUKTURYZOWANE - ODROCZENIE WEJŚCIA W ŻYCIE PRZEPISÓW, PROBLEMY PRAKTYCZNE ZWIĄZANE Z TĄ DECYZJĄ MINISTERSTWA:
   - co zyskują podatnicy w kontekście odroczenia wejścia w życie KSEF po decyzji Ministra Finansów?
   - czy rzeczywiście mamy „mnóstwo” czasu i czy oczekiwanie na wdrożenie KSEF ma sens w kontekście sytuacji gdy największe firmy w Polsce były gotowe do wejścia w KSEF od 1.07.2024 r.?
   - czy warto wykorzystać czas odroczenia KSEF na przygotowanie struktury firmy do wdrożenia systemu?
   - jakie zmiany w strukturze muszą nastąpić w związku z KSEF?
   - czy warto wdrażać KSEF dobrowolnie do momentu rozpoczęcia obowiązkowego KSEF?
   - korzyści i wady wcześniejszego wdrożenia
   - więcej czasu na przygotowanie procedury komunikacji w relacji klient - biuro rachunkowe po wejściu w obowiązkowy KSEF, czy klienci biur rachunkowych powinni wdrażać system KSEF przed terminem wskazanym przez Ministerstwo Finansów?
   - zmiany na białej liście - informacja o obowiązku wystawiania faktur ustrukturyzowanych - jak wykorzystać te zmiany w kontekście zachowania należytej staranności?

Atutem naszych szkoleń jest mała liczebność grup sprzyjająca aktywnemu uczestnictwu, swobodnej wymianie doświadczeń oraz efektywnym konsultacjom.

Ekspert ds. podatkowych, licencjonowany doradca podatkowy, praktyk (od 19 lat prowadzi własną kancelarię doradztwa podatkowego), wykładowca wyższych uczelni, działalność dydaktyczna od 10 lat: szkolenia, wykłady oraz warsztaty z zakresu prawa podatkowego. Doświadczony i wysoko ceniony wykładowca.

Czas trwania: 9:00 - 14:00

Szkolenie stacjonarne

• Cena od osoby obejmuje:
  dydaktykę, materiały szkoleniowe, indywidualne konsultacje, zaświadczenie, serwis kawowy, lunch
• Miejsce szkolenia:
  Siedziba Przedsiębiorstwa BT, Bielsko-Biała, ul. Inwalidów 2c

Szkolenie online

• Cena od osoby obejmuje:
  dostęp do platformy ClickMeeting w czasie realizacji szkolenia z możliwością zadawania pytań poprzez czat z wykładowcą, materiały szkoleniowe - przesłane w dniu szkolenia przed jego rozpoczęciem, zaświadczenie
• Warunki techniczne:
  komputer, laptop podłączony do stabilnej sieci z szybkim połączeniem internetowym, najnowsza wersja jednej z popularnych obecnie przeglądarek - np. Chrome, Firefox, Opera itp.