KSeF - a najczęstsze błędy fakturowania w 2025 roku. Pierwszy etap wdrażania KSeF

• Główni księgowi, pracownicy księgowości dokonujący księgowań i rozliczeń podatkowych
• Pracownicy działów odpowiedzialnych za prawidłowe rozliczanie faktur
• Pracownicy wystawiający faktury i inne dokumenty rozliczeniowe (noty księgowe, noty odsetkowe, itp.)
• Dyrektorzy Finansowi i Ekonomiczni odpowiedzialni za prawidłowe rozliczanie zobowiązań podatkowych

• Przedstawienie aktualnych uregulowań podatkowych w zakresie fakturowania obowiązujących od 2024 roku oraz popełnianych błędów przez podatników, które będą wyłapywane przez FSeF
• Dostosowanie się podatników do przyszlego funkcjonowania KseF i wyeliminowanie pojawiających się błędów w zakresie fakturowania
• Nabycie niezbędnej, praktycznej wiedzy koniecznej do prawidłowego rozliczania zobowiązań podatkowych oraz przedstawienie możliwej optymalizacji podatkowej
• Zapoznanie ze zmianami prawnymi, aktualnym orzecznictwem i interpretacjami

1. Sprawdzanie kontrahentów - zachowanie należytej staranności.
   • Sposoby sprawdzania kontrahenta: Biała lista, KRS, CEiDG
   • Weryfikacja transakcji: kto złożył zamówienie, kto zapłacił a na kogo jest wystawiana faktura?
   • Pojęcie należytej staranności w zakresie sprawdzania kontrahentów
   • Wystawienie faktury na podmiot nieistniejący
   • Osoba fizyczna nieprowadząca działalności gospodarczej a działalność gospodarcza - różnice w rozliczeniach
   • Wystawianie faktur na JST i jednostki organizacyjne - dwa NIP-y czy jeden NIP?
   • Błędny NIP a umieszczenie faktury w KSeF.
2. Antydatowanie faktury.
   • Obowiązek podatkowy na gruncie podatku VAT: data dostawy towaru, wykonania usługi lub otrzymania zaliczki
   • Szczególne momenty obowiązku podatkowego
   • Obowiązek podatkowy a zasady wystawiania faktur
   • Możliwość wystawienia faktury 60 dni przed transakcją, co oznacza w praktyce?
   • Maksymalny termin na wystawienie faktury
   • Faktura wystawiona faktycznie 20.06.2024 r. a wpisana data na fakturze 15.06.2024 r.
   • Przyczyny praktyczne antydatowania faktury: terminy umowne na wystawianie faktur, otrzymanie danych po terminie, protokół odbioru podpisany/dostarczony z opóźnieniem
   • Termin płatności na fakturze antydatowanej
   • Wysyłka faktury do kontrahenta obecnie a przez KSeF a problem antydatowania.
3. Podmiana faktur.
   • Sposoby korygowania błędów na fakturze - faktura korygująca lub nota korygująca
   • Czy nota korygująca zostanie po wprowadzeniu KSeF?
   • Zmiana danych i wysyłka ponownie oraz niszczenie starych dokumentów czy jest prawidłowym postępowaniem?
   • Nie przyjmowanie faktur z błędami obecnie a po wprowadzeniu KSeF
   • Brak danych fakultatywnych na fakturze (błędny termin płatności, brak nr zamówienia itp.) jako przyczyny podmiany faktur.
4. Dane faktury - najczęściej pojawiające się błędy.
   • Obowiązkowe elementy faktury, w tym nazwa towaru lub usługi a usługa kompleksowa, stawki VAT, kurs faktury wystawionej w walucie obcej
   • Opcjonalne elementy faktury - jako obowiązkowe w niektórych przypadkach, w tym podstawa zwolnienia, MPP, odwrotne obciążenie, metoda kasowa - co jeśli nie są wpisane?
   • Dobrowolne elementy faktury, w tym termin płatności, rachunek bankowy, stopka - co po wprowadzeniu KSeF?
   • Rachunek bankowy nie zgłoszony na Białej Liście - konsekwencje praktyczne.
5. Szczególne rodzaje faktur a KseF.
   • Stosowanie duplikatu obecnie a po wdrożeniu KSeF - czy będzie możliwe?
   • Faktura zaliczkowa - kiedy jest obowiązkowa i zasady jej wystawiania
   • Faktura końcowa a zmiany w tym zakresie wprowadzone SLIM VAT-3
   • Zakaz korygowania faktury zaliczkowej w celu wystawienia faktury końcowej
   • Korekty techniczne - prawidłowe rozliczanie skonta, anulowania faktury, zmiany danych kontrahenta
   • Faktura wewnętrzna czy będzie wysyłana do KSeF?
   • Faktura uproszczona a funkcjonowanie kasy fiskalnej
   • Faktura typu WDT, eksport towarów, świadczenie usług dla podmiotu zagranicznego.
6. Zasady wysyłania faktur obecnie i w czasie KSeF.
   • Trzy rodzaje faktur funkcjonujące obecnie i po wdrożeniu KSeF: faktura elektroniczna, faktura ustrukturyzowana, faktura papierowa
   • Obraz faktury wysyłany mailem obok KSseF - czy możliwy?
   • Dodatkowe dokumenty do faktury: protokół odbioru prac, załącznik - jak wysyłać po wdrożeniu KSeF?
   • Platformy funkcjonujące do pobierania faktur, za media, dla podmiotów stosujących zamówienia publiczne a KSeF
   • Wysyłanie faktur a ich przechowywanie.
7. Sankcje karne dotyczące faktur - przypadki karania.
   • Faktury wystawione przez podmiot nieistniejący
   • Faktury stwierdzające czynności, które nie zostały dokonane - w części dotyczącej tych czynności
   • Faktury podające kwoty niezgodne z rzeczywistością - w części dotyczącej tych pozycji, dla których podane zostały kwoty niezgodne z rzeczywistością
   • Faktury potwierdzające czynności, do których mają zastosowanie przepisy art. 58 i art. 83 Kodeksu cywilnego - w części dotyczącej tych czynności
   • Brak wysyłania faktur do KSeF a możliwe sankcje - od kiedy i dla kogo?
8. Kasy fiskalne i zwolnienie z kas fiskalnych.
   • Kasy fiskalne z funkcją wysyłania e-paragonów
   • Dla kogo paragon, a dla kogo faktura?
   • Zasady wysyłki i funkcjonowania paragonów po wprowadzeniu KSeF
   • E-paragony
   • Paragon papierowy, czy też mailowo dla klienta?
   • Sankcje za naruszenie obowiązku fiskalizacji
   • Zwolnienie z kas fiskalnych.

Doradca podatkowy, specjalista ds. podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób fizycznych i prawnych, podatku u źródła. Posiada kilkunastoletnie doświadczenie zawodowe w zakresie podatków. Doświadczony i wysoko ceniony trener wielu grup szkoleniowych z tematyki podatkowej.

Czas trwania: 9:00 - 14:00

Szkolenie stacjonarne

• Cena od osoby obejmuje:
  dydaktykę, materiały szkoleniowe, indywidualne konsultacje, zaświadczenie, serwis kawowy, lunch
• Miejsce szkolenia:
  Siedziba Przedsiębiorstwa BT, Bielsko-Biała, ul. Inwalidów 2c

Szkolenie online

• Cena od osoby obejmuje:
  dostęp do platformy ClickMeeting w czasie realizacji szkolenia z możliwością zadawania pytań poprzez czat z wykładowcą, materiały szkoleniowe - przesłane w dniu szkolenia przed jego rozpoczęciem, zaświadczenie
• Warunki techniczne:
  komputer, laptop podłączony do stabilnej sieci z szybkim połączeniem internetowym, najnowsza wersja jednej z popularnych obecnie przeglądarek - np. Chrome, Firefox, Opera itp.