Nowelizacja ustaw CIT, PIT, VAT od 2025 roku

• Główni księgowi, księgowi, pracownicy działów finansowo-księgowych
• Biura rachunkowe rozliczające podatników
• Osoby odpowiedzialne za prawidłowe funkcjonowanie i podatkowe rozliczanie

• Kompleksowe omówienie zmian w ustawach o podatkach CIT, PIT i VAT od 2025 roku

1. Wyliczanie podatku minimalnego - NOWY podatek za 2024 r.:
   • podmioty zobowiązane
   • wyłączenia podmiotowe z obowiązku
   • wskaźnik uzależniony od stosunku dochodu do przychodu
   • zasady wyliczania dochodu na potrzeby podatku minimalnego, w tym doliczanie wynagrodzeń, amortyzacja itp. do dochodu
   • obliczanie wskaźnika za 3 ostatnie lata w celu zweryfikowania obowiązku wyliczenia podatku minimalnego
   • wysokość podatku minimalnego i zasady jego wyliczeń
   • przykłady praktyczne stosowania obliczeń podatku minimalnego
   • NOWY druk CIT-M - wyliczenie i wykazanie podatku minimalnego.
2. Obowiązek wysyłania ksiąg do US w formacie XML:
   • wysyłanie ksiąg do US
   • zasady księgowań a problemy z generowaniem plików
   • wysyłanie dokumentów związanych z księgowaniem: dokumenty magazynowe, PK, itp. - czy obowiązkowe?
   • wysyłanie ewidencji ŚT i WNiP
   • zasady amortyzacji bilansowej i podatkowej a wysyłanie danych
   • przejście z wyniku finansowego na wynik podatkowy - czy trzeba wysyłać?
   • schematy JPK
   • okres, za który wysyłane są dokumenty
   • problemy z wdrożeniem systemów.
3. Zmiany dotyczące faktur: Faktura ustrukturyzowana oraz Krajowy System e-faktur - etap wdrażania:
   • NOWY identyfikator indywidulany na fakturze w przypadku podmiotów zwolnionych podmiotowo z VAT na podstawie nowego art. 113a ustawy o VAT
   • kod EX na fakturze - kiedy stosowany?
   • pojęcie faktury ustrukturyzowanej
   • powiadamianie o wystawionej fakturze ustrukturyzowanej - w jaki sposób?
   • otrzymanie faktury ustrukturyzowanej - sposoby i moment
   • akceptacja odbiorcy jako obowiązkowy element stosowania faktur ustrukturyzowanych
   • informacja o stosowaniu faktur ustrukturyzowanych - forma, termin, zakres podmiotowy
   • dobrowolne elementy faktury a struktura XML
   • przepisy przejściowe wdrażające zmiany: data wystawienia faktury a data obowiązku podatkowego
   • zasady utworzenia Krajowego Systemu e-faktur
   • uwierzytelnianie faktur wysyłanych do Systemu: formy i termin
   • przepisy przejściowe wdrażania Systemu: dobrowolność a obowiązek - obowiązek od kwietnia 2026 r.
   • likwidacja słowa „Duplikat” jako jej obowiązkowego elementu - skutki praktyczne
   • aktualne problemy związane z wystawianiem faktury: korekty faktur, duplikaty, faktury zagraniczne.
4. Zmiany podatku VAT od 2025 r.:
   • miejsce świadczenia usług przy imprezach on-line
   • odliczenia podatku VAT przy usługach
   • zasady zgłoszeń rejestracyjnych - zmiany procedury
   • indywidualny numer identyfikacyjny na fakturze - kiedy?
   • zmiany w zasadach zwolnienia podmiotowego
   • NOWE zasady zwolnień podmiotowych podatników mających siedzibę w innym państwie członkowskim
   • nadawanie kodów PL i EX - w jakich przypadkach?
5. Nowe Rozporządzenia dotyczące VAT obowiązujące od 2025 r.:
   • Rozporządzenie o stawkach obniżonych VAT
   • Rozporządzenie o zwolnieniach z obowiązku posiadania kas fiskalnych
   • NOWE podmioty zobowiązane do fiskalizacji: sprzedające towary przy użyciu urządzeń służących do automatycznej sprzedaży oraz urządzeń wydających bilety, świadczące usługi parkingowe
   • zasady rozliczeń dowodów za towary i parkingi po stronie kupujących po zmianach.
6. Podatnicy podatku PIT rozliczający się metodą kasową:
   • podmioty uprawnione do stosowania metody: rozpoczynający działalność gospodarczą oraz osiągający przychody poniżej 250 000 euro
   • wzór oświadczenia o wyborze rozliczeń metodą kasową
   • termin na zgłoszenie rozliczeń metodą kasową
   • wyłączenia określonych transakcji z rozliczeń metodą kasową - obowiązek rozliczania transakcji memoriałem
   • data powstania przychodu
   • koszty uzyskania przychodu rozliczane metodą kasową a rozliczane metodą memoriałową
   • nowa ewidencja dotycząca rozliczeń
   • przejście z rozliczeń memoriałowych na metodę kasową
   • wpływ rozliczeń podatników metodą kasową u ich kontrahentów
   • metoda kasowa a ulga na złe długi oraz zaliczanie przychodów do kosztów uzyskania przychodów jako nieściągalne - zbieg przepisów.

Atutem naszych szkoleń jest mała liczebność grup sprzyjająca aktywnemu uczestnictwu, swobodnej wymianie doświadczeń oraz efektywnym konsultacjom.

Doradca podatkowy, specjalista ds. podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób fizycznych i prawnych, podatku u źródła. Posiada wieloletnie doświadczenie zawodowe w zakresie podatkow, które zdobyła pracując w międzynarodowej firmie konsultingowej i w kancelarii prawno-podatkowej. Autorka i współautorka licznych publikacji książkowych i prasowych. Doświadczony i wysoko ceniony wykładowca.

Czas trwania: 9:00 - 14:00

Szkolenie stacjonarne

• Cena od osoby obejmuje:
  dydaktykę, materiały szkoleniowe, indywidualne konsultacje, zaświadczenie, serwis kawowy, lunch
• Miejsce szkolenia:
  Siedziba Przedsiębiorstwa BT, Bielsko-Biała, ul. Inwalidów 2c

Szkolenie online

• Cena od osoby obejmuje:
  dostęp do platformy ClickMeeting w czasie realizacji szkolenia z możliwością zadawania pytań poprzez czat z wykładowcą, materiały szkoleniowe - przesłane w dniu szkolenia przed jego rozpoczęciem, zaświadczenie
• Warunki techniczne:
  komputer, laptop podłączony do stabilnej sieci z szybkim połączeniem internetowym, najnowsza wersja jednej z popularnych obecnie przeglądarek - np. Chrome, Firefox, Opera itp.